01

个人账户收款被查，

补税 + 罚款 300多万 ！

近期，国家税务总局厦门税务局曝光：一公司因 个人账户收取经营款项 被查，补税+滞纳金+罚款300多万，我们一起来看看怎么回事？

1、 违法手段

主要是 通过个人账户收取的大量 公司货款 ，不开具发票， 未纳税收入高达1300多万 。

2、税务局是如何发现企业有问题的？

第一步： 税务稽查部门通过税收大数据分析，发现该公司存在进销倒挂、期末存货 余额过大等 明显违背 该 行业经营 特点的问题 。

第二步：税务机关 突击 去该公司 实地 稽查，发现该公司账面库存与实际库存严重不符，账面库存为 1500万，但实际库存只有 几十万元， 且公司 无法自圆其说。

第三步：税务机关随后 依法调取并核查了法定代表人 及相关联人的 个人银行账户流水，发现 个人账户 每日频繁入账，且大量备注“货款”等信息。

第四步 ： 税务机关通过对 个人账户收款流水与现场获取的纸质销售单据、内部业绩表 等 详细比对，确认 累计隐匿收入 高达1300余万元。

3、 最终处罚

税务机关依法作出追缴税款+滞纳金+罚款共计324万元的处罚决定。

02

个人账户 面临银行与税务双监管！

一、 银行监管维度

根据《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》 的相关规定，银行主要是从两个维度进行监管：资金 大额 交易 与异常交易 。

1、 大额交易报告

以下3类交易会重点监管：

2025税务稽查新动向：个人账户收入超“这个数”

银行一旦发现大额交易，会先核实，如果有问题， 银行 会进一步推送给 中国反洗钱监测中心。

2、 可疑交易监测

根据规定，一共有18类可疑交易行为会重点监管，比如，频繁的公转私、资金账户 快进快出不留余额、交易 对象 众多且分散、交易备注信息与账户日常用途明显不符（如个人账户频繁出现“货款”、“工程款”等备注）等 。

二、 税务监管维度

金税四期上线后 ，现在是 “以数治税”： 税务与银行、市场监管、社保 、 第三方支付平台 等多部门 已实现 信息共享。

个人账户的大额 交易 、可疑 交易等 信息，最终会与税务部门的纳税人申报信息进行 稽查 比对。 一旦被预警，税务一查一个准。

03

注意：这 9种“公转私” 合法 合规 ！

2025税务稽查新动向：个人账户收入超“这个数”


                                        
友情提示
本站部分转载文章，皆来自互联网，仅供参考及分享，并不用于任何商业用途；版权归原作者所有，如涉及作品内容、版权和其他问题，请与本网联系，我们将在第一时间删除内容！  
                                        
联系邮箱：1042463605@qq.com